해외주식 양도소득세 — 해마다 사라지는 250만원 공제를 쓰는 법

계산은 이렇게 이뤄집니다

여기서 3번과 4번이 핵심입니다. 손실은 실제로 팔아서 확정해야 계산에 들어갑니다. 평가손실은 아무 역할도 하지 않습니다.

연말에 실수하기 쉬운 두 가지

결제일이 해를 넘길 수 있습니다

양도 시기는 주문일이 아니라 결제일을 기준으로 판단합니다. 12월 마지막 며칠에 매도하면 결제가 다음 해로 넘어가 그해 손익에 반영되지 않을 수 있습니다. 시장마다 결제 주기가 다르므로, 연말에 손익을 맞추려면 미리 증권사에 올해 손익으로 잡히는 마지막 매도일을 확인하는 편이 확실합니다.

환율이 손익을 바꿉니다

세금은 원화 기준으로 계산합니다. 살 때와 팔 때의 환율을 각각 적용하므로, 달러로는 손실이어도 원화로는 이익이 날 수 있고 그 반대도 가능합니다. 증권사가 제공하는 양도소득세 예상 조회 화면은 이 환산까지 반영한 값이므로, 달러 기준 수익률이 아니라 그 숫자를 봐야 합니다.

250만원을 매년 쓰는 방법

공제가 해마다 새로 생기고 남은 것은 사라지므로, 이익이 큰 계좌라면 여러 해에 나눠 실현하는 쪽이 총 세액을 줄입니다.

같은 원리로, 손실이 난 종목을 그해 안에 함께 정리하면 이익과 상계됩니다. 다만 손실은 다음 해로 이월되지 않습니다. 올해 손실을 확정해도 내년 이익에서 빼 주지 않습니다.

신고는 누가 하나

• 기한 — 다음 해 5월 1일부터 31일까지 확정신고·납부. 국세청 홈택스에서 직접 하거나 세무서를 방문합니다.
• 증권사 대행 — 대부분의 증권사가 무료 대행 서비스를 제공하지만 신청 기한이 따로 있습니다. 보통 2~4월 중에 마감되므로 그때 신청하지 않으면 직접 해야 합니다.
• 여러 증권사를 쓰면 합산해서 신고해야 합니다. 한 곳에 대행을 맡겨도 다른 계좌 손익은 본인이 챙겨 넣어야 합니다.
• 손실만 났어도 신고해 두는 편이 낫습니다. 취득가액 등 자료가 정리돼 이후 분쟁을 줄입니다.

국내 주식과 무엇이 다른가

국내 상장주식은 대주주가 아닌 개인이 장내에서 팔면 양도소득세가 없습니다. 대신 증권거래세를 냅니다. 해외주식은 반대로 거래세 대신 양도차익에 과세합니다. 두 시장의 세금 구조가 다르기 때문에, 국내 주식만 하던 사람이 해외로 넘어가면 신고 의무가 새로 생긴다는 점을 놓치기 쉽습니다.

또한 국내주식 손실과 해외주식 이익은 원칙적으로 상계되지 않습니다. 상계는 같은 과세 대상끼리만 됩니다.