ISA 계좌 — 비과세는 200만·400만까지이고, 나머지는 9.9%입니다

손익통산이 실질적인 혜택입니다

일반 계좌에서는 이익이 난 상품에 과세하고, 손실이 난 상품은 그냥 손실로 끝납니다. ISA는 다릅니다. 계좌 안의 모든 손익을 합쳐 순이익에만 과세합니다.

예를 들어 한 상품에서 300만 원 이익, 다른 상품에서 100만 원 손실이 났다면 과세 대상은 200만 원입니다. 여러 상품을 함께 굴리는 사람일수록 이 구조에서 얻는 것이 큽니다.

일반형과 서민형은 무엇으로 갈리나

• 일반형 — 만 19세 이상(직전 3년 중 근로소득이 있으면 15세 이상). 비과세 한도 200만 원
• 서민형 — 총급여 5,000만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하. 비과세 한도 400만 원
• 농어민형 — 종합소득 3,800만 원 이하 농어민. 한도 400만 원

가입 시점의 소득 자료로 판정하므로, 서민형 요건에 해당한다면 증빙을 갖춰 가입하는 편이 유리합니다. 이후 소득이 늘어도 가입 당시 유형이 유지됩니다.

중개형·신탁형·일임형

세 가지 유형이 있고, 무엇을 담을 수 있는지가 다릅니다.

• 중개형 — 국내 상장주식, ETF, 펀드, 리츠 등을 직접 매매합니다. 증권사에서 개설합니다
• 신탁형 — 예금·펀드 등을 담고 운용 지시를 합니다
• 일임형 — 금융사가 제시한 포트폴리오에 맡깁니다. 수수료가 붙습니다

ISA는 1인 1계좌입니다. 유형을 바꾸려면 기존 계좌를 다른 금융사로 이전하거나 전환해야 합니다. 이전 절차는 계좌를 해지하지 않고 진행할 수 있으므로, 해지부터 하지 않는 것이 중요합니다.

3년을 못 채우면 어떻게 되나

의무가입기간 3년을 채우기 전에 해지하면 그동안 받은 세제 혜택이 취소됩니다. 비과세로 처리됐던 이익에 일반 과세가 적용되는 구조입니다.

다만 사망·해외이주 등 법에서 정한 부득이한 사유에 해당하면 예외가 인정됩니다. 급전이 필요할 수 있다면 납입 원금 범위 안에서의 중도인출이 가능한지 가입 전에 확인하시기 바랍니다. 상품에 따라 조건이 다릅니다.

만기 자금을 연금계좌로 옮기면

ISA 만기 자금을 60일 이내에 연금저축이나 IRP로 이체하면, 이체 금액의 10%(최대 300만 원)를 추가로 세액공제받을 수 있습니다. 연금계좌의 기존 공제 한도와는 별도로 적용됩니다.

이 부분이 ISA를 3년 단위로 굴리는 이유이기도 합니다. 만기 → 연금계좌 이체 → 재가입을 반복하면 공제 기회가 반복해서 생깁니다. 퇴직연금 계좌의 구조는 DB·DC·IRP 편에 정리해 두었습니다.

가입 전에 확인할 것

1. 서민형 요건에 해당하는지 — 한도가 두 배 차이입니다
2. 3년을 유지할 수 있는 자금인지
3. 어떤 상품을 담을지 — 그에 맞는 유형(중개형·신탁형·일임형) 선택
4. 금융사별 수수료와 취급 상품

정확한 한도와 요건은 제도 개정에 따라 달라질 수 있으므로, 가입 시점에 금융사와 국세청 안내로 한 번 더 확인하시기 바랍니다.

자주 묻는 질문

ISA에 해외주식을 직접 담을 수 있나요?

중개형에서도 해외 상장 주식의 직접 매매는 되지 않습니다. 해외 지수를 추종하는 국내 상장 ETF로 담는 방식이 일반적입니다.

연 2,000만 원을 못 채우면 손해인가요?

미납입 한도는 이월됩니다. 다음 해에 그만큼 더 넣을 수 있습니다.

계좌를 여러 개 만들 수 있나요?

ISA는 1인 1계좌입니다. 다른 금융사에서 새로 만들려면 기존 계좌를 이전하거나 해지해야 합니다.